Как в бухучете списать дебиторскую и кредиторскую задолженности при переходе с УСН на ОСНО?

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите, организация в 2020 году в середине года перешла с УСН на ОСНО. В 2021 году в учёте обнаружилась дебиторская и кредиторская задолженность по поставщикам, которые ликвидированы, (данные были заведены в 2017 г вводом остатков) и в налоговом учёте данных о дебиторской и кредиторской задолженности нет.Как списать кредиторскую и дебиторскую задолженность в бухгалтерскоми налоговомучёте?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: В 2021 году в учёте обнаружилась дебиторская и кредиторская задолженность по поставщикам, которые ликвидированы, (данные были заведены в 2017 г вводом остатков)

  Если поставщики ликвидированы, то списанную кредиторскую задолженность (где Вы должны) списываете в прибыль.
  А дебиторскую задолженность (где должны Вам) списываете в прочие расходы (91 сч.). При этом, если у Вас были мероприятия по взысканию долгов с этих поставщиков, то относите на 91-й, который приминается при налогообложении. 
  Если никаких попыток взыскать долг с поставщика Вы не предпринимали, то списывайте на 91-й счет, не учитываемый при налогообложении.
  
  

  Цитата: в налоговом учёте данных о дебиторской и кредиторской задолженности нет.

  Это непонятно, как получилось.
  Но, думаю, обсуждать этот момент нужно в той теме, где Вы будете обсуждать отражение списания задолженности в налоговом учете.
  
  Успехов!
• Спасибо