Не сходится баланс некоммерческой организации

Question

Здравствуйте! Есть СО НКО. Режим УСН (Д-Р). Бухучет по упрощенной системе. Коммерческой деятельности нет.
За прошлый год поступило 22 т.р. членских (добровольных) взносов. Аренда за 11 месяцев составила 22 т.р. В связи с неуплатой за последний месяц появилась кредиторская задолженность (на Кт76). Теперь баланс не сходится - пассивы на 2 т.р. больше активов. Где ошибка? Помогите, пожалуйста!

Бух баланс:
1250 - 0
1600 - 0

1350 - 0
1521 - 2
1700 - 2

P.S. Есть мнение, что нужно было сформировать денежное обязательство по типу как в бюджетных организация, но лично я сомневаюсь в правильности данного действия.

User 1 · Answer

Добрый день.Денежное обязательство - это как раз и есть кредиторская задолженность. Но у меня другой вопрос: а Вы вообще бухгалтерский учет методом двойной записи ведете? Иными словами, при признании кредиторской задолженности (увеличение суммы в пассиве) Вы должны были одновременно признать либо увеличение актива, либо уменьшение пассива. На самом деле - нужно было еще признать расходы. Если Вы этого не сделали, то, разумеется, и баланс не сойдется.

User 2 · Answer

Да, Вы безусловно правы! Ошибка обнаружилась быстро, однако я не смогла исправить свое сообщение, т.к. прошло более 3-х часов. "Актив" быстро был обнаружен - просто руководитель организации допустил ошибку при заполнении регистров.
Но в любом случае - Спасибо!😀

User 3 · Answer

Не за что 😀Кстати, дело тут не в 3 часах.Возможность исправить свое сообщение пропадает после следующего ответа в теме.

User 4 · Answer

Ясно.😀 Еще раз спасибо! Думаю, тема исчерпана.

Не сходится баланс некоммерческой организации

Comments