Какими проводками отразить стоимость использованных субподрядчиком давальческих материалов на основании отчета об использовании материалов?
Добрый день! Мы ООО на ОСНО, основной вид дея-ти -оптовая продажа покупных товаров и расходы (з/п, налоги, аренду и т.д) списываем на счет 26 Общехоз.расходы. В мае мы заключили договор с Заказчиком на монтажные работы по освещению объекта и "передали" договор на эти услуги субподрядчику с использованием наших материалов. У себя я сделала след. проводки (1С предприятие 7.7 Бух учет. ред 4.5 -7.70.648):
-Дт 10.8 Кт 60.1 -поступление материалов от поставщика
-Дт19.3 Кт60.1- выделен НДС
- Дт10.7 К 10.8 - отражена передача давальческих материалов
-Дт 20 Кт 60.1 -оприходованы работы от субподрядчика по монтажу -26125
-Дт 19.3 Кт 60.1 -выделен НДС -5225
-Дт 62.1 Кт 90.1.1 -реализованы услуги Заказчику -100580р
-Дт 90,3 Кт 68.2 -выделен НДС -16763,33
-Дт 90.2.1 Кт 20 -расчет себестоимости -26125 руб
Подскажите, как отразить стоимость использованных субподрядчиком давальческих материалов на основании отчета об использования материалов?
Д т 08.3 Кт 10.7 ? И как закрыть потом счет 08.3 ?
Спасибо!
-Дт 10.8 Кт 60.1 -поступление материалов от поставщика
-Дт19.3 Кт60.1- выделен НДС
- Дт10.7 К 10.8 - отражена передача давальческих материалов
-Дт 20 Кт 60.1 -оприходованы работы от субподрядчика по монтажу -26125
-Дт 19.3 Кт 60.1 -выделен НДС -5225
-Дт 62.1 Кт 90.1.1 -реализованы услуги Заказчику -100580р
-Дт 90,3 Кт 68.2 -выделен НДС -16763,33
-Дт 90.2.1 Кт 20 -расчет себестоимости -26125 руб
Подскажите, как отразить стоимость использованных субподрядчиком давальческих материалов на основании отчета об использования материалов?
Д т 08.3 Кт 10.7 ? И как закрыть потом счет 08.3 ?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Подскажите, как отразить стоимость использованных субподрядчиком давальческих материалов на основании отчета об использования материалов?В момент отчета подрядной организации:
Дт 20,25,26,44 - Кт 10.7 -
Вы выполняете работы для заказчика, поэтому все затраты собираете на сч 20
1. Д 20 К 10.01 – списаны материалы
2. Д 20 К 60 затраты на оплату услуг субподрядчика.
3. Д 62 К 90.01 - начислена реализация
4. Д 90.02 К 20 списана себестоимость
Материалы, приобретенные для выполнения работ для вас являются сырьем и учитываются на сч 10.01 -
Добрый!
Дт 20 Кт 60.1 -на стоимость услуг субподрядчика
дт 20 кт 10.7-на стоимость давальческого сырья
08 - не используйте, это «ваш» счет, заказчик к нему отношения не имеет )
